優化營商環境、降低制度性交易成本是減輕市場主體負擔、激發市場活力的重要舉措。要積極運用改革創新辦法，幫助市場主體解難題、渡難關、復元氣、增活力，加力鞏固經濟恢復發展基礎。當前，全國多個城市在“納稅”方面積極探索，為各地相關部門優化“納稅”營商環境工作的開展提供經驗借鑒。以下就北京、上海、成都、丹東4個城市在納稅領域的改革探索進行分析。
一、北京市：“智慧稅務”惠企利民
北京智慧稅務體現出便利納稅繳費人的區域特色，通過事前“定制e服務”，告訴納稅人“該辦什么”；事中“在線導辦”，輔導納稅人“該怎么辦”；事后“風險提示”，提醒納稅人“該注意啥”，使納稅人繳費人辦稅繳費已基本上實現個性化、電子化、智能化。
（一）主要做法
一是“定制e服務”精準推送提示提醒和政策信息。“定制e服務”辦稅應用場景匯聚了大數據平臺、電子稅務局、征管系統中的數據，采用統計學算法，歸納匯聚納稅人相關性，對納稅人辦稅習慣與行為偏好進行記錄和分析，實現服務需求的精準推送和個性化服務的在線定制。
二是在線導辦提供精準個性化輔導。北京市稅務局在電子稅務局上線“在線導辦”模塊，由智能機器人、稅務干部和稅務專家共同為納稅人提供集咨詢、導稅、預審于一體的沉浸式導辦業務。通過應用“知識庫＋搜索引擎＋語義識別”技術，一方面提升智能機器人智能水平，確保智能機器人準確回答納稅人的普遍性問題；另一方面整合多種數據信息，為稅務干部提供納稅人全場景信息，便于稅務干部準確回答納稅人的個性問題。當遇到稅務干部無法解決的疑難問題時，“在線導辦”還能將問題轉到專家坐席，由稅務專家解決納稅人的疑問。“在線導辦”為納稅人提供集政策查詢、辦事流程、辦稅指引、操作輔導等于一體的集成式、個性化咨詢服務，打通從咨詢到實際操作的“最后一公里”。
三是“信用+風險”監管提示企業及時補繳稅款。北京市創新稅收風險管理新模式，以“互聯網＋監管”為手段，以征納互信為基礎，“一戶一人”式歸集涉稅信息，針對日常一般性低風險事項，直接對納稅人開展風險提醒，打造“統籌扎口、智能識別、網上推送、自查自糾、全程監督”的稅收風險管理新模式，對經風險分析發現的低風險事項先行通過網上風控進行提示提醒，實現“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
（二）實踐效果
通過智慧稅務改革，能夠及時高效地為企業發布納稅政策，降低企業納稅風險，避免造成經濟損失。2021年通過電子稅務局推送各類服務提醒信息3500余批次，涉及納稅人6700余萬戶次，2022年，累計通過電子稅務局推送稅費政策36批次，惠及納稅人繳費人1618萬戶次。在線導辦日均咨詢量2000戶次，滿意率達99.89%。2020年5月至2022年底，通過電子稅務局推送企業風險提示357555條。自查類風險提示逐戶匹配稅收政策指引，收到風險提示后，84.1%的納稅人通過電子稅務局進行了反饋，自行補繳了稅款入庫稅款及滯納金11.4億元。
原文鏈接：//www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/c101763/c101789/c5171711/content.html
二、上海市嘉定區：多措并舉 解決納稅人“急難愁盼”
上海嘉定區以深化稅收征管改革、開展精細服務專項試點為著力點，牢牢把握優化營商環境這根主線，在提升稅費服務質效上積極探索、大膽創新，統籌構建“四個幫辦”服務體系，著力解決納稅人繳費人難點、堵點和痛點問題，用心打造讓納稅人繳費人進門舒心、辦事順心的營商環境。
（一）主要做法
一是導辦專員“全程幫辦”，打造助企便民新常態。針對納稅人、繳費人日常辦稅中出現的咨詢和辦事分離的問題，推出導辦專員開展全流程幫辦，即在導稅、預檢、網上辦事輔導、自助辦稅輔導等崗位，為納稅人繳費人提供線下全流程服務。立足納稅人繳費人實際需求，結合辦稅服務廳編外人員正面清單工作要求，全力打造“一窗通辦”，將申報納稅、發票管理、綜合服務等業務合并至一個窗口，逐步實現從咨詢到辦事一人辦理、一人統管，推進基礎業務全能辦、疑難雜癥有專攻，實現“窗口數量做減法、幫辦人員做加法、往返次數做減法、服務質效做加法。
二是勞模專家“現場幫辦”，拓展困解難新陣地。為切實解決稅務“小白”、老年人、殘疾人等特殊人員的“急難愁盼”問題，推出勞模專家“現場幫辦”，旨在辦稅服務廳建立以勞模專家為服務主體的幫辦團，現場幫助納稅人繳費人處理各類疑難雜癥。探索稅費爭議多元化解路徑，依托“虞紅昌勞模創新工作室”，推出“勞模幫辦團”，為服務對象量身定做“幫辦卡”“跟蹤單”，涵蓋業務內容、辦理流程、所需材料等信息，幫助納稅人繳費人順利辦理業務。通過暢通納稅人繳費人訴求表達，幫助納稅人繳費人解決疑難問題，將“勞模幫辦團”打造為集“稅法服務+爭議調解+稅情收集”等功能于一體的稅費服務前沿陣地。
三是征納互動“遠程幫辦”，推進智慧辦稅新突破。為解決納稅人繳費人精準獲取信息、快速解決問題的需求難題，推出征納互動“遠程幫辦”，旨在依托云計算、人工智能等技術，構建“精準推送、智能交互、辦問協同、全程互動”的線上遠程服務模式。依托電子稅務局開展遠程幫辦，通過標簽化管理，預先埋點采集納稅人繳費人行為軌跡，實時分析和標注納稅人繳費人偏好和關注信息，在互動中主動精準推送稅費政策、提示提醒、調查問卷等，實現“有問有答”到“想問即得”。通過分類化應對，為納稅人繳費人提供機器人智能應答、云坐席在線互動、依職權流轉辦理等分類服務，將業務辦理和輔導服務緊密結合，推動“解答問題”到“解決問題”。
四是社保繳費“網格幫辦”，延伸基層服務新觸角。為滿足人民群眾日益增長的個性化、多樣化社保繳費需求，推出社保繳費“網格幫辦”，旨在通過繳費網點下沉至街道社區，形成線上、線下多點可辦的網格服務圈。構建形成網上、掌上、實體、自助全覆蓋的繳費渠道，同時持續拓展線下繳費渠道，形成辦稅服務廳與社區服務點相結合、銀行柜臺為補充的立體線下繳費網絡。下沉服務陣地，按照“屬地管理、分級負責、責任到人”的原則，建立“稅務統籌協調、街鎮整合推進、村（居）委跟蹤管理、社區全面落實”的四級網格化服務體系。
（二）實踐效果
一是實現簡易事項快速辦。目前，全區兩個全職能辦稅服務廳窗口數量從102個縮減到59個，導辦專員數量從26人增加到53人。納稅人繳費人可以獲得導辦專員“手把手”“一對一”輔導，得以準確、高效辦理各項業務，最大限度地減少等待時間和跑動次數。
二是實現復雜事項專門辦。“勞模幫辦團”自成立以來，11位成員已為300余人解決180多個稅費難題，有效提升辦稅繳費質效。
三是實現網上事項輔助辦。通過提供事前、事中、事后全鏈條服務，累計開展遠程幫辦1000余次，稅費事項辦理更加智能化、精細化、便捷化。
四是實現關鍵小事協同辦。聚焦涉及自然人切身利益的社保費繳納事項，把“合”字貫穿始終，打破部門壁壘，深化合作共治。全區14個社區服務中心和2個辦稅服務廳，共設立繳費服務窗口101個，組建網格化聯絡員124名，遍布全區12個街鎮。繳費人的平均辦理路程由3公里下降至1公里，單筆繳費可在1分鐘內完成。
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三、成都市:“蓉易信”智能納稅信用管家 賦能誠信納稅營商環境
成都市建立稅務“蓉易信”智能納稅信用管家，以優化納稅信用為導向，以智能預警提醒為核心，依托“兩平臺一榜單”，面向納稅人開展全環節、全流程、全生命周期的“管家式”信用服務。
（一）主要做法
一是厘清服務清單。全環節智能預警提醒。在年度評價開始前，綜合分析2022年度B級以下納稅人失分情況，結合信用修復范圍，選取納稅人失分頻次較高且適用系統自動修復政策的未按規定期限申報等指標，運用智稅平臺進行數據提取和篩選后，通過征納互動平臺推送提示消息，提醒納稅人在年度評價前糾正，享受年度評價自動修復的政策，在年度評價后，按月對上月已經產生逾期未申報、逾期未報送財務報表記錄和即時評價判D等企業的辦稅人員、財務負責人分類別分內容開展精準推送，提示納稅人盡早糾正，享受更優的修復政策。
二是配強管家力量。全流程專業團隊支撐。組建“蓉易信”管家服務團隊，在全省率先設立動態管理專崗集中辦理;，全面提升辦理速度和審核質效，提供“網上辦”“容缺辦”以及“加速辦”，原定15個工作日的辦理時限壓縮至5日內。同時，向納稅人發放“信用明白卡”，建立“事前引導、事中提醒、快速修復”信用管理機制，將信用服務模式從“申請——辦理”升級到“預先提醒——專班輔導——提速辦理”。
三是創新結果應用。全生命周期信用培育。針對企業涉稅生命周期，開展自身納稅信用輔導和涉稅代理行業信用激勵;積極開展守信激勵，深化稅銀合作，以企業納稅信用的相關信息作為金融機構向民營企業特別是小微企業提供貸款的重要參考，輔導納稅人在四川省電子稅務局上選擇30余家銀行授信申請“線上銀稅互動”產品，推動納稅信用轉換為融資信用。
（二）實踐效果
2023年以來成都稅務通過“納稅信用管家”服務，在年度評價前后面向因逾期未申報等造成扣分和即時評價判D的納稅人多批次進行精準點對點推送各類信用提示提醒信息，共覆蓋納稅人49。9萬戶次。通過積極引導納稅人及時糾正、盡早享受信用修復，今年全市自動修復納稅人較上年度增加6.88萬戶次，AB級納稅人較上年度增加4.74萬戶人工修復實現信用升級114戶次。2023年上半年，銀稅互動共授信2.93萬筆，小微企業憑借優質的納稅信用獲得授信金額達273.28億元。
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四、丹東市：“一顆子”盤活“一盤棋”
中小微企業關乎經濟發展的活力與后勁，遼寧省丹東市稅務部門依托5G、大數據等現代科技手段，打造“云稅通”智慧服務平臺，幫助中小微企業解決辦稅繳費中的難點、堵點、痛點問題，為納稅人繳費人帶來新體驗。
（一）主要做法
一是利用“云稅通”服務平臺提升服務效率。該平臺能夠提供“申請、受理、審批”智能服務，實現各部門間數據共享、表單免填，做到流轉不超時、申請不過夜，疑難問題即時答復率達到98.6%；打通各辦稅系統，輻射全市7個縣(區)、45個基層辦稅服務廳和辦稅點，實現業務處理流程優化、納稅服務標準統一，5分鐘可辦完契稅業務，半小時可完成新辦企業“套餐式”服務。
二是利用“云稅通”打通服務企業“最后一公里”。該平臺針對中小微企業發展情況，實施“一企一策”，通過對中小微企業申報數據提取，精準分析流動資金需求，為“納稅信用”加快轉化成“真金白銀”提供個性化數據支撐。從2020年至今，通過該平臺的服務，稅務部門累計為全市396戶中小微企業及受疫情影響較大的4個行業納稅人提供服務，幫助納稅人獲得23.87億元信貸資金，有效緩解中小微企業融資難題。
三是既有“雪中送炭”的支持，也有“添磚加瓦”的培育。丹東市稅務局充分發揮大數據在分類、篩選、應用方面優勢，借助服務平臺，加工制作“清單式”優惠內容，涵蓋16個稅種、5項社會保險費、12類非稅收入，構建全方位、動態更新的納稅人畫像，智能比對納稅人數據與優惠政策，對“知而慢享，享而不全”的納稅人予以事前提醒，有效縮短政策推送與服務跟進的時間。
（二）實踐效果
“云稅通”智慧服務平臺能夠實現一鍵接入、即時辦結、智能推送等服務，平臺注冊用戶覆蓋全市90%以上的中小微企業，96%的稅費業務均可遠程辦理。辦稅人可通過手機端或電腦端做到“無接觸”一鍵辦稅，“稅務專家隊伍”提供線上即時會診服務，實現辦稅繳費“一次不用跑、全程在線辦”。
原文鏈接：//liaoning.chinatax.gov.cn/art/2021/11/26/art_1186_71047.html
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